En 2025, les statuts auto-entrepreneur et micro-entrepreneur sont identiques depuis leur unification en 2016. Ils offrent un régime simplifié pour les entrepreneurs individuels, mais avec des plafonds de chiffre d'affaires et des taux de charges sociales spécifiques selon l'activité exercée.
| Critère | Auto/Micro-Entrepreneur 2025 |
|---|---|
| Plafond CA (commerce) | 188 700 € |
| Plafond CA (services) | 77 700 € |
| Charges sociales (commerce) | 12,3 % |
| Charges sociales (services) | 23,1 % |
| Seuil TVA (commerce) | 91 900 € |
| Seuil TVA (services) | 36 800 € |
Ce régime est idéal pour une gestion simplifiée, mais attention aux plafonds et aux obligations fiscales. Votre choix dépendra de vos objectifs, de votre activité et de vos prévisions de chiffre d'affaires.
Les démarches légales pour les auto-entrepreneurs incluent plusieurs étapes importantes. La déclaration d'activité se fait exclusivement via le guichet unique disponible sur le site de l'INPI [2]. Ces formalités administratives constituent le socle du régime simplifié.
En matière de comptabilité, une gestion simplifiée est obligatoire. Cela implique de tenir un registre chronologique des recettes, un registre des achats (pour les activités de vente) et de conserver toutes les factures et justificatifs.
Les seuils fixés pour ce régime définissent également les obligations déclaratives. Passons maintenant aux règles propres aux micro-entrepreneurs.
Les micro-entrepreneurs bénéficient du régime de franchise en base de TVA, avec des seuils révisés qui entreront en vigueur à partir du 1ᵉʳ janvier 2025 [4] :
Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, les entreprises de services à la personne ne sont plus soumises à l'obligation d'exclusivité pour leur activité [4]. Voyons maintenant les changements prévus pour 2025.
L'année 2025 introduit plusieurs évolutions majeures :
1. Tribunaux des Activités Économiques
Douze tribunaux de commerce participent à une expérimentation visant à devenir des Tribunaux des Activités Économiques (TAE). Ces instances traiteront des procédures amiables et collectives [4].
2. Révision des cotisations sociales
Pour les BNC hors CIPAV, les cotisations sociales augmenteront à 24,6 % en 2025, avec une hausse prévue à 26,1 % en 2026 [4].
3. Nouveaux plafonds
Voici les seuils et obligations fiscales prévus pour 2025 :
| Type d'Activité | Seuil pour l'exonération de TVA | Seuil Micro-entreprise |
|---|---|---|
| Vente de marchandises et hébergement | 91 900 € | 188 700 € |
| Prestations de services | 36 800 € | 77 700 € |
Les taux de charges sociales varient selon l'activité [2] :
Quant à l'impôt sur le revenu, des taux fixes s'appliquent selon l'activité [2] :
Les démarches administratives diffèrent en fonction du statut choisi :
| Obligation | Auto-entrepreneur | Micro-entrepreneur |
|---|---|---|
| Comptabilité | Registre des recettes et achats | Livre-journal des recettes |
| Déclarations | Mensuelle ou trimestrielle | Mensuelle ou trimestrielle |
| Documents à conserver | Factures, reçus, devis | Justificatifs d'achats (commerçants) |
Le statut choisi influence directement les perspectives de développement et la gestion juridique de l'entreprise.
Points clés :
Ce régime est particulièrement adapté aux activités avec des revenus modestes à moyens [5], tout en imposant des limites encadrées par les seuils légaux.
| Avantages | Limites |
|---|---|
| Création facile et rapide en ligne | Plafonds de chiffre d'affaires stricts (77 700 € pour les services, 188 700 € pour le commerce) |
| Gestion comptable simplifiée | Impossible de déduire les charges professionnelles |
| Charges sociales calculées de manière simple | Responsabilité personnelle en cas de dettes |
| Exonération de TVA sous certains seuils | Impossibilité d'associer d'autres entrepreneurs |
Ces points mettent en lumière les atouts et les contraintes du statut d'auto-entrepreneur pour ceux qui souhaitent se lancer seuls.
Un autre avantage non négligeable : le dispositif ACRE. Il permet aux entrepreneurs éligibles de bénéficier d'une réduction de 50 % sur les charges sociales durant leur première année d'activité[3].
Le régime de micro-entrepreneur s'adresse particulièrement aux petites activités, avec des conditions adaptées selon le type d'activité exercée.
Les charges sociales varient en fonction de l'activité. Par exemple, elles s'élèvent à 23,1 % pour les professions libérales. De plus, il est possible d'opter pour un impôt sur le revenu libératoire à taux fixe[3] :
La plateforme Auto-Entrepreneur Solution propose des outils pratiques pour faciliter la gestion : alertes en cas de dépassement des seuils, suivi automatisé des déclarations URSSAF et tableaux de bord financiers personnalisés.
Ce régime est idéal pour les entrepreneurs individuels qui recherchent une gestion simplifiée, tout en acceptant certaines limites en termes de croissance ou de structure juridique.
Avant de choisir un statut, il est crucial de définir vos objectifs. Le régime de micro-entrepreneur peut être adapté si vos frais professionnels sont faibles, si vous démarrez une activité secondaire ou si vous recherchez une gestion administrative simplifiée. En revanche, si vous prévoyez des investissements importants, d'autres régimes pourraient mieux répondre à vos besoins [7].
Ces objectifs permettent de structurer votre projet tout en tenant compte des contraintes fiscales.
Les aspects financiers jouent un rôle central dans le choix du régime. Voici les taux de charges sociales pour 2025, selon votre activité :
Comparez ces charges aux abattements fiscaux pour identifier l'option la plus adaptée à votre situation.
La nature de votre activité est également un critère déterminant. Certaines professions, comme les activités immobilières professionnelles, les agents immobiliers, les promoteurs ou les sociétés financières, ne sont pas éligibles au régime de micro-entrepreneur [2].
Le régime reste accessible tant que les seuils combinés de chiffre d'affaires pour les ventes et les services ne sont pas dépassés.
Pour faciliter votre décision, utilisez les outils de simulation proposés par Auto-Entrepreneur Solution afin de comparer les différents régimes possibles.
En 2025, il est important de savoir que les statuts d'auto-entrepreneur et de micro-entrepreneur sont désormais unifiés [1]. Le régime que vous choisissez doit correspondre à votre situation et à vos objectifs professionnels.
Voici quelques critères clés à considérer :
| Critère | Seuil/Taux 2025 | Impact sur votre activité |
|---|---|---|
| CA Services | 77 700 € | Idéal pour les activités de conseil ou services. |
| CA Commerce | 188 700 € | Convient aux activités de vente. |
| TVA Services | > 36 800 € | Déclaration obligatoire au-delà de ce seuil. |
| TVA Commerce | > 94 300 € | Déclaration obligatoire au-delà de ce seuil. |
| Charges Sociales Services | 23,1 % | À prendre en compte dans vos tarifs. |
| Charges Sociales Commerce | 12,3 % | Plus avantageux pour les activités de revente. |
Ces informations vous aideront à mieux planifier vos démarches et à choisir le régime adapté à votre activité.
Pour finaliser votre choix, suivez ces étapes :
Ces étapes vous permettront de démarrer votre activité en toute sérénité.
Je redoutais constamment de faire des erreurs, mais grâce à AE Solution, je déclare maintenant sans stress et en toute confiance.
